每年年初，美国的雇主、银行会陆续寄来各种表格，报税的季节就到了。第一次报税的人最常见的麻烦不是不会填，而是材料不齐：找报税员约了时间，结果少了一张表格，又要再跑一趟。下面这份清单可以截图带走，对着一项项备齐。
身份和家庭资料
- 本人、配偶、需要报的孩子或家属的姓名、出生日期、社会安全号（SSN）或个人纳税识别号（ITIN）。
- 上一年的报税表副本，报税员可以对照着做。
- 银行账号和路由号码，用来收退税。
- 以前国税局寄来的信件。
收入方面的表格
- W-2：雇主寄来的工资表，一般在一月底前寄出。
- 1099 系列：自由职业、零工的收入（1099-NEC），银行利息（1099-INT），股票分红和买卖（1099-DIV、1099-B）等。
- 自己做生意或开店的，要有全年的收入和支出记录。
- 国内、境外的收入和账户资料，规则见国内还有银行账户要报吗？FBAR 与 FATCA 申报先弄清。
扣除和抵免用得上的凭证
- 房贷利息表（1098）、房产税的缴费记录。
- 学费表（1098-T）。
- 捐款收据：捐给合格的慈善机构，才可能抵税，要留收据。
- 托儿费：给孩子付的托儿、放学后托管的费用，留好收据和对方的税号；有没有补助、能不能抵税，见托儿费压得喘不过气：州补助、启蒙计划和报税抵免去哪核对。
- 医疗保险表格（1095 系列）。
- 做生意的，要留费用的发票和收据。
能不能抵、抵多少，取决于您的具体情况和当年的规定，请问报税员，或者查国税局网站。
截止日和延期
唐人里商家名录每天都在更新，今天的数字是：全美报税公司 154 个。
- 个人联邦报税的截止日一般是四月中旬（截至 2026 年 10 月的规定；遇到周末或节假日会顺延，请以国税局网站为准）。各州的截止日和规定另有不同，请查所在州税务局的网站。
- 延期是延长交报税表的时间，不是延长交税的时间。如果预计要补税，要在原截止日前先估算并缴付，否则可能有利息和罚款。
- 申请延期可以通过国税局网站办理，具体方法和表格见国税局的延期页面。
- 收入较低的纳税人，国税局网站有免费的报税软件入口，条件和名单请在官网看。
国税局说明，资料保存多久取决于这份记录支持的那一项申报，一般的情况下要保留三年起，有些情况要保留更久。具体年限请看国税局的「记录要保存多久」页面。电子文件也要备份，换电脑、换手机之前先拷贝。
最容易漏的几项
- 年中换过工作的，每个雇主都会寄一张 W-2，少一张就要补。
- 只有几美元的银行利息，也会有 1099-INT，别因为金额小就丢掉。
- 家属的社会安全号或 ITIN，临时才找，最容易耽误。
- 退税用的银行账号和路由号码，抄错一位就收不到。
富兰克林在《致富之路》里引穷理查的话说：「今天能做的事，不要拖到明天。」截止日前一个星期才找人，往往约不到时间，也容易因为匆忙出错。平时把收据和表格放进一个文件夹，约报税员时多留几天余量，大部分麻烦都能避开。
如果拿不准找谁帮忙，可以先看报税找谁：CPA、EA 和 PTIN 报税员有什么区别。想找人帮忙，可以到唐人里商家名录，或者会计 / 报税里按城市看看，先问清楚收费和需要带的材料。
官方来源
美国国税局（IRS）：申请延期交报税表
美国国税局（IRS）：免费报税（Free File）
美国国税局（IRS）：记录要保存多久
引用出处
Franklin, The Way to Wealth (1758)。
本文只做常识介绍，不是税务、保险或投资建议。具体情况请咨询有执照的专业人士；各州规定和每年的数字会变，请以官方网站为准。
