每年年初，美國的僱主、銀行會陸續寄來各種表格，報稅的季節就到了。第一次報稅的人最常見的麻煩不是不會填，而是材料不齊：找報稅員約了時間，結果少了一張表格，又要再跑一趟。下面這份清單可以截圖帶走，對著一項項備齊。
身份和家庭資料
- 本人、配偶、需要報的孩子或家屬的姓名、出生日期、社會安全號（SSN）或個人納稅識別號（ITIN）。
- 上一年的報稅表副本，報稅員可以對照著做。
- 銀行帳號和路由號碼，用來收退稅。
- 以前國稅局寄來的信件。
收入方面的表格
- W-2：僱主寄來的工資表，一般在一月底前寄出。
- 1099 系列：自由職業、零工的收入（1099-NEC），銀行利息（1099-INT），股票分紅和買賣（1099-DIV、1099-B）等。
- 自己做生意或開店的，要有全年的收入和支出記錄。
- 國內、境外的收入和帳戶資料，規則見國內還有銀行帳戶要報嗎？FBAR 與 FATCA 申報先弄清。
扣除和抵免用得上的憑證
- 房貸利息表（1098）、房產稅的繳費記錄。
- 學費表（1098-T）。
- 捐款收據：捐給合格的慈善機構，才可能抵稅，要留收據。
- 托兒費：給孩子付的托兒、放學後託管的費用，留好收據和對方的稅號；有沒有補助、能不能抵稅，見托兒費壓得喘不過氣：州補助、啟蒙計劃和報稅抵免去哪核對。
- 醫療保險表格（1095 系列）。
- 做生意的，要留費用的發票和收據。
能不能抵、抵多少，取決於您的具體情況和當年的規定，請問報稅員，或者查國稅局網站。
截止日和延期
唐人里商家名錄每天都在更新，今天的數字是：全美報稅公司 154 個。
- 個人聯邦報稅的截止日一般是四月中旬（截至 2026 年 10 月的規定；遇到週末或節假日會順延，請以國稅局網站為準）。各州的截止日和規定另有不同，請查所在州稅務局的網站。
- 延期是延長交報稅表的時間，不是延長交稅的時間。如果預計要補稅，要在原截止日前先估算並繳付，否則可能有利息和罰款。
- 申請延期可以通過國稅局網站辦理，具體方法和表格見國稅局的延期頁面。
- 收入較低的納稅人，國稅局網站有免費的報稅軟件入口，條件和名單請在官網看。
國稅局說明，資料保存多久取決於這份記錄支持的那一項申報，一般的情況下要保留三年起，有些情況要保留更久。具體年限請看國稅局的「記錄要保存多久」頁面。電子文件也要備份，換電腦、換手機之前先拷貝。
最容易漏的幾項
- 年中換過工作的，每個僱主都會寄一張 W-2，少一張就要補。
- 只有幾美元的銀行利息，也會有 1099-INT，別因為金額小就丟掉。
- 家屬的社會安全號或 ITIN，臨時才找，最容易耽誤。
- 退稅用的銀行帳號和路由號碼，抄錯一位就收不到。
富蘭克林在《致富之路》裡引窮理查的話說：「今天能做的事，不要拖到明天。」截止日前一個星期才找人，往往約不到時間，也容易因為匆忙出錯。平時把收據和表格放進一個文件夾，約報稅員時多留幾天餘量，大部分麻煩都能避開。
如果拿不準找誰幫忙，可以先看報稅找誰：CPA、EA 和 PTIN 報稅員有什麼區別。想找人幫忙，可以到唐人里商家名錄，或者會計 / 報稅裡按城市看看，先問清楚收費和需要帶的材料。
官方來源
美國國稅局（IRS）：申請延期交報稅表
美國國稅局（IRS）：免費報稅（Free File）
美國國稅局（IRS）：記錄要保存多久
引用出處
Franklin, The Way to Wealth (1758)。
本文只做常識介紹，不是稅務、保險或投資建議。具體情況請諮詢有執照的專業人士；各州規定和每年的數字會變，請以官方網站為準。
